البنوك كأصل عام

المبحث الأول : تعريف البنوك ووظائفها وأنواعها
المطلب الأول : تعريف البنوك
وردت عدة تعريفات للبنك منها: الكلاسيكية، ومنها الحديثة، فمن وجهة نظر
الكلاسيكية يمكن القول أن البنك هو:" مؤسسة تعمل كوسيط مالي بين مجموعتين
رئيسيتين من العملاء. المجموعة الأولى لديها فائض من الأموال وتحتاج إلى
الحفاظ عليه وتنميه، والمجموعة الثانية هي مجموعة من العملاء تحتاج إلى
أموال لأغراض أهمها: الاستثمار أو التشغيل أو كلاهما".
كما قد ينظر
إلى البنك على اعتبار أنه " تلك المنظمة التي تتبادل المنافع المالية مع
مجموعات من العملاء بما لا يتعارض مع مصلحة المجتمع وبما يتماشى مع التغير
المستمر في البيئة المصرفية".
أمام الزاوية الحديثة يمكن النظر إلى
البنك على أنه:" مجموعة من الوسطاء الماليين الذين يقومون بقبول ودائع تدفع
عند الطلب، أو لآجال محددة وتزاول عمليات التمويل الداخلي والخارجي وخدمته
بما يحقق أهداف خطة التنمية وسياسة الدولة ودعم الاقتصاد القومي، وتباشر
عمليات تنمية الادخار والاستثمار المالي في الداخل والخارج بما في ذلك
المساهمة في إنشاء المشروعات، وما يتطلب من عمليات مصرفية وتجارية ومالية
وفقا للأوضاع التي يقررها البنك.
المطلب الثاني : وظائف البنوك
1 – قبول الودائع وتنمية الادخار
تقوم البنوك التجارية بصفة معتادة بقبول ودائع الأفراد والهيئات التي
تدفع عند الطلب أو بناء على إخطار سابق أو بعد انتهاء أجل محدد.
ولا
تقتصر وظيفة البنك التجاري على مجرد قبول الودائع يقدمها الأفراد والهيئات،
بل تتعدى هذه الوظيفة السلبية لتصبح وظيفة إيجابية تتمثل في جذب هذه
الودائع عن طريق تنمية الوعي الإدخاري، وحث الأفراد والهيئات على الإدخار
ويمكن تقسيم أنواع الإيداعات التي يقدمها المودعون لدى البنوك التجارية إلى أربعة أقسام رئيسية هي :
أ- حسابات جارية (دائن):
الحسابات الجارية لدى البنوك التجارية هي الحسابات التي تتضمن معاملات
متبادلة بين البنوك وطرف آخر وقد يتمثل الطرف الآخر في شخص أو أشخاص
طبيعيين (أفراد) أو في أشخاص اعتباريين (شركات وهيئات وبنوك أخرى) وقد تكون
أرصدة بعض الحسابات الجارية لدى البنوك التجارية أرصدة تتمثل في المبالغ
المستحقة للطرف الآخر بمجرد طلبها، أو قد تكون أرصدة بعض هذه الحسابات
مدينة وتتمثل في المبالغ المستحقة للبنك التجاري على الطرف الآخر (نقدية
لدى المراسلين وفروع البنوك الأخرى).
وتعتبر الحسابات الجارية
الدائنة لدى البنوك التجارية بمثابة مصدر من مصادر الأموال الهامة لدى هذه
البنوك، ولذلك تسعى البنوك التجارية إلى جذب قدر كبير من إيداعات الأفراد
والهيئات في صورة حسابات جارية دائنة، لذا نجد أنها تقوم بدراسة الدوافع
السلوكية للعملاء التي تجعلهم يفضلون التعامل مع بنك تجاري معين دون بنك
آخر.
وبدراسة الدوافع السلوكية للعملاء يمكن القول أن العميل يفضل
التعامل مع بنك تجاري معين دون سواه لسبب أو أكثر من الأسباب التالية:
1. قرب البنك من محل إقامة العميل أو محل همل العميل.
2. نوع الخدمات المصرفية التي يقدمها البنك لعملائه.
3. سهولة وسرعة الحصول على الخدمات المصرفية، وعدم تعقيد الإجراءات الخاصة بالحصول على هذه الخدمات المصرفية.
لذلك تقوم البنوك التجارية بزيادة عدد فروعها لتكون قريبة من محلات
إقامة وعمل عدد كبير من العملاء، كما تتنافس البنوك التجارية في تعدد وتنوع
الخدمات المصرفية التي تقدم للعملاء، مع تبسيط إجراءات الحصول على هذه
الخدمات وسرعة تلبية رغبة هؤلاء العملاء.
ب- حسابات صندوق التوفير:
تلجأ البنوك التجارية إلى تشجيع العملاء (محدودي الدخل عادة) على
الادخار عن طريق فتح حسابات توفير لهؤلاء العملاء تمنحهم بعض المميزات مثل
دفع نسبة فائدة سنوية محددة عن المبالغ التي يحتفظ بها العملاء في حسابات
صندوق التوفير وتحدد قيمة الفائدة التي يحصل عليها العميل بقيمة المبالغ
التي يحتفظ بها، والمدة التي يحتفظ خلالها بهذه المبالغ، ومعدل الفائدة
السنوية الذي يتعهد البنك بدفعه للعملاء على إيداعاتهم.
وإلى جانب
معدل الفائدة المحدد، فإن البنوك التجارية تعمل على جذب عدد أكبر من عملاء
صندوق التوفير، وذلك عن طريق تقديم بعض المزايا الأخرى مثل تقديم بعض
الجوائز النقدية أو العينية (سكن أو سيارة) للفائزين في عمليات السحب
الدوري الذي يجريه البنك التجاري بين أرقام حسابات صندوق التوفير خلال
فترات دورية معينة ويعلن عنها البنك.
ج- حسابات ودائع (بإخطار

تعمل البنوك التجارية على جذب المدخرات على اختلاف أنواعها فتقوم بتنويع
حسابات الودائع للأفراد والهيئات بحيث يمكن للعملاء اختيار النوع المناسب
لهم من حسابات الودائع. فمن العملاء من يجد نفسه في غير حاجة لمبلغ معين من
المال لمدة غير معلومة على وجه التحديد، ويرغب في استثمار هذه المبالغ طول
فترة عدم حاجته إليها. بحيث يكون من حقه سحب هذه الأموال عند الحاجة لها،
فيقوم البنك بتشجيع هؤلاء العملاء على إيداع أموالهم في حسابات ودائع
بإخطار سابق ويقوم البنك بدفع فوائد المودعين عن المبالغ المودعة في هذه
الحسابات ولكي يتمكن البنك التجاري من دفع فوائد بنسب مرتفعة فإنه يعمل على
استثمار هذه الأموال بما يعود عليه بأرباح مرتفعة تزيد عن قيمة الفوائد
التي يدفعها العملاء.
د- حسابات ودائع (لأجل
قد يجد بعض العملاء
أنهم في غير حاجة إلى مبالغ معينة لمدة محدودة ومعلومة فيلجأون إلى إيداع
هذه المبالغ في حسابات ودائع لأجل محدد لا يحق لهم سحبها إلا بعد انقضاء
الأجل المحدد. فتقوم البنوك بتلقي هذه الودائع واستثمارها في أنواع
الاستثمار الملائم لهذا الأجل المحدد، وتزداد قدرة البنك على توجيه هذه
الإيداعات و الاستثمار ذات معدلات الأرباح المرتفعة بزيادة الأجل الذي
تتمكن من استثمار هذه الإيداعات خلاله. فكلما زاد أجل الوديعة كلما تمكن
البنك التجاري من تحقيق معدلات أرباح مرتفعة، وكلما أمكن للبنك بالتالي من
دفع معدلات فوائد مرتفعة لمودعي هذه الودائع.
2- مزاولة عملية التمويل الداخلي والخارجي بما يحقق أهداف خطة التنمية:
تعمل
البنوك التجارية على تنمية الادخار وقبول الودائع –قصيرة الأجل- لكي
تستخدم هذه الودائع في عمليات التمويل الداخلي والخارجي بما يحقق أهداف خطة
التنمية.
ومن أهم أنواع الاستثمارات التي تلجأ إليها البنوك التجارية لتمويل المشروعات وخدمة الاقتصاد و تنميته، ما يلي:
1.
منح (تقديم) التسهيلات الائتمانية –قصيرة الأجل-. فتقوم البنوك التجارية
بتقديم القروض والسلفيات للعملاء لتمويل عمليات الإنتاج والتسويق الداخلي
والخارجي وتطالب البنوك التجارية العملاء في معظم الأحوال بتقديم الضمانات
الكافية للبنك حتى يتجنب مخاطر عدم وفاء العملاء بالتزامها أو تحد من هذه
المخاطر.
2. المساهمات في إنشاء مشروعات جديدة أو تدعيم المركز المالي
لمشروعات قائمة عن طريق الاكتتاب في رؤوس أموال هذه المشروعات فتلجأ
للاشتراك في أحد المشروعات عن طريق تقديم قروض طويلة الأجل، وذلك لدعم
الاقتصاد القومي والمساعدة في تحقيق أهداف خطة التنمية.
3. الاستثمارات
–قصيرة الأجل- في شراء الأسهم والسندات من الدرجة الأولى مثل السندات
الحكومية وأسهم وسندات الشركات التي يتأكد للبنك سلامة مركزها المالي.
وكثيرا ما يلجأ البنك التجاري إلى تكوين محفظة أوراق مالية تحتوي على
تشكيلة من الأوراق المالية التي يسهل تحويلها إلى نقدية دون التعرض للخسائر
وهذا يتمشى مع عاملي السيولة والأمان.
هذا . .ويلاحظ أنه عند اختيار
البنك لطريقة استثمار أموال المودعين فإنه لابد أن يوازن بين ثلاثة عوامل
رئيسية يجب أخذها في الاعتبار عند إقرار سياسة الاستثمار.
هذه العوامل الثلاثة هي:
أ- الربحية:
يسعى البنك التجاري إلى توجيه الاستثمار إلى المصادر التي تحقق أقصى ربح
ممكن بحيث يتمكن من سداد الفوائد المستحقة للمودعين ومقابلة الالتزامات
الأخرى، ويحقق معدلات أرباح مناسبة تكفي لتكوين الاحتياطات اللازمة لتدعيم
المركز المالي للبنك، ولتوزيع أرباح مناسبة لأصحاب رأسمال البنك.
ب- الأمان (الضمان):
من المعروف أن معدلات الأرباح تكون أكثر ارتفاعا عندما تزيد درجة
المخاطر التي يتعرض لها المستثمرون. ولما كانت البنوك التجارية تعتمد إلى
حد كبير على أموال المودعين في عملية تمويل المشروعات، فإن البنوك التجارية
لابد وأن توازن بين الربحية ودرجة المخاطر التي تتعرض لها نتيجة عملية
التمويل.
ج- السيولة:
تعتمد البنوك التجارية اعتمادا كبيرا على
مصادر الأموال –قصيرة الأجل- التي يقدمها المودعون، كما أن جزءا كبيرا من
هذه الإيداعات يكون من حق المودعين سحبها عند الطلب، أو بعد فترة قد تكون
قصيرة من تاريخ إخطار البنك برغبة المودعين في سحب هذه الأموال. معنى ذلك
أن البنك التجاري قد يتعرض إلى مواجهة طلبات سحب كبيرة في وقت واحد مما
يحتم على البنوك التجارية أن تحتفظ بمعدل للسيولة يتناسب مع إجمالي
التزامات الديون –قصيرة الأجل-. ولا يقصد بالاحتفاظ بمعدل سيولة معين أن
يحتفظ البنك بأمواله في صورة مبالغ نقدية سائلة حيث أنه إذا فعل ذلك فإنه
لن يتمكن من تحقيق أرباح وإنما يقصد بالسيولة في هذا المجال القدرة على
تحويل بنود الاستثمار إلى نقدية سائلة بسرعة ودون التعرض إلى خسائر.
3- تقديم الخدمات المصرفية:
حيث تتنافس البنوك التجارية في تنويع الخدمات المصرفية التي تقدمها لعملائها، وفي تبسيط إجراءات حصول العملاء على هذه الخدمات.
ومن أهم الخدمات المصرفية التي تقدمها البنوك التجارية للعملاء :
1. تحصيل وخصم الأوراق التجارية مقابل الحصول على عمولات وأجور وتقديم التسهيلات الائتمانية للعملاء بضمان الأوراق التجارية.
2.
تقديم بعض الخدمات الخاصة بالأوراق المالية للعملاء حيث تقوم البنوك
التجارية بأعمال شراء وبيع الأوراق المالية نيابة عن العملاء كما تقوم
بتحصيل ودفع كوبونات الأوراق المالية نيابة عنهم أيضا. هذا فضلا عن قيام
البنوك أيضا بأعمال إصدار الأوراق المالية نيابة عن الشركات وحفظ الأوراق
المالية للعملاء ومنح التسهيلات الائتمانية بضمان الأوراق المالية.
3.
فضلا عن ذلك تقوم البنوك بتقديم العديد من الخدمات المصرفية الأخرى مثل
إصدار خطابات الضمان للعملاء، والقيام بأعمال الإعتمادات المستندية نيابة
عنهم في حالة الاستيراد والتصدير، وشراء وبيع العملات الأجنبية وتأجير
الخزائن.
المطلب الثالث: أنواع البنوك
تختلف الدول من حيث
نظمها الاقتصادية، وتبعا لذلك تختلف النظم المصرفية من دولة لأخرى، ويتكون
الجهاز المصرفي في أي دولة من الدول من عدد البنوك وتختلف أنواعها تبعا
لتخصصاتها.
وأهم أنواع هذه البنوك :
1- البنك المركزي :
له
دور هام فهو : يقوم بالإشراف على السياسة الائتمانية في الدولة، ويصدر
أوراق البنكنوت، ويحدد حجم المعروض منها، ويراقب أعمال البنوك التجارية
ويقوم بأعمال المستشار النقدي للدولة، ويحتفظ بحساباتها ويسهل جميع
عملياتها المصرفية.
2- بنوك الاستثمار :
تقوم بتوظيف أموالها في
المشروعات التجارية والصناعية لأجل طويل، والاشتراك في إنشاء شركات،
وأقراضها لمدة طويلة، وقد أنشئ في مصر في الآونة الأخيرة منذ عام 1974 عدد
كبير منها وتتماثل هذه البنوك التجارية في قبولها للودائع والذي يمثل جزءا
رئيسيا لنشاطها.
3- البنوك الإسلامية :
تقوم بقبول الودائع تحت
الطلب والودائع لأجل مثل البنوك التجارية إلا أنها تختلف عن البنوك
التجارية في طريقة توظيف الأموال، حيث أن البنوك التجارية تعتبر الفائدة
أساس التعامل، في حين أن البنوك الإسلامية تعتمد على المضاربة الإسلامية
(المشاركة) في توظيف أموالها ويعتبر هذا البنك من البنوك التجارية بالنظر
إلى الطبيعة الغالبة للنشاط الذي يزاوله.
4- البنوك المتخصصة "غير التجارية " :
تعتمد هذه البنوك على مصادرها الداخلية في القيام بوظائفها حيث تعمد في
تمويل أنشطتها التي تتخصص فيها على مواردها الذاتية ولا تمثل الودائع
بالنسبة لها دورا ملحوظا كما أن تجميع الودائع لا يمثل واحدا من أغراضها بل
يجب ملاحظة ما يلي بالنسبة للبنوك المتخصصة :
أ‌- يتمثل النشاط الرئيسي للبنوك المتخصصة في القيام بعمليات الائتمان طويل الأجل لخدمة نوع محدد من النشاط الاقتصادي.
ب‌- لا تعتمد البنوك المتخصصة على قبول الودائع تحت الطلب، وكأحد الأنشطة الرئيسية لها.
ت‌-
تعتمد البنوك المتخصصة في تمويل أنشطتها على مواردها الذاتية ومصادرها
الداخلية التي تتمثل في رأس المال والاحتياطات والقروض طويلة الأجل
المتمثلة في السندات التي تصدرها.
هذا ويمكن تقسيم البنوك المتخصصة من حيث عمليات التمويل التي تقوم بها إلى الأنواع التالية :
أ- البنوك الصناعية :
تقوم بتقديم السلف والقروض ومساعدة الصناع للقيام بأعمالهم على أتم وجه
ورفع مستوى الصناعة والمساهمة في إنشاء شركات صناعية ومثل ذلك البنك
الصناعي.
ب- البنوك الزراعية :
تقوم هذه البنوك بمنح سلف
للمزارعين لمدة قصيرة بضمان المحاصيل للقيام بأعمال الزراعة، وقد قامت هذه
البنوك لحماية صغار المزارعين من استغلال المرابين ومثل ذلك بنك التسليف
الزراعي والتعاوني.
ج- البنوك العقارية :
توظف أموالها في منح
قروض ذات آجال مقابل رهن عقاري بضمان أراض زراعية وذلك لاستصلاح الأراضي أو
بناء عقارات، وفي أغلب الأحوال توضع هذه البنوك تحت إشراف الدولة للمحافظة
على الثورة القومية ومثل ذلك البنك العقاري المصري التعميم أفضل.
5- بنوك الادخار :
تقوم بإقراض المشتركين في رأس مالها مالها بفوائد متعادلة.
6- البنوك التجارية :
تقوم بقبول الودائع وتوظيف النقود بأنواعها لمدة قصيرة لا تزيد في
الغالب عن السنة ومن أهم أعمالها : خصم الأوراق التجارية، والتسليف بضمان
أوراق مالية أو بضائع وفتح الاعتمادات.
أنواع البنوك التجارية :
تنقسم البنوك التجارية إلى أنواع متعددة طبقا للزاوية التي يتم من خلالها النظر إلى البنوك وذلك على النحو التالي:
أ- من حيث نشاطها ومدى تغطيتها للمناطق الجغرافية :
1- البنوك التجارية العامة :
ويقصد بها تلك البنوك التي يقع مركزها الرئيسي في العاصمة أو في إحدى
المدن الكبرى. وتباشر نشاطها من خلال فروع أو مكاتب على مستوى الدولة أو
خارجها. وتقوم هذه البنوك بكافة الأعمال التقليدية للبنوك التجارية، و تمنح
الائتمان –قصير ومتوسط الأجل-، كذلك فهي تباشر كافة مجالات الصرف الأجنبي
وتمويل التجارة الخارجية.
2- البنوك التجارية المحلية :
ويقصد بها تلك البنوك التي يقتصر نشاطها على منطقة جغرافية محدودة نسبية مثل محافظة معينة أو مدينة أو ولاية أو إقليم محدد.
ويقع المركز الرئيسي للبنك والفروع في هذه المنطقة المحددة. و تتميز هذه
البنوك بصغر الحجم، كذلك فهي ترتبط بالبيئة المحيطة بها وينعكس ذلك على
مجموعة الخدمات المصرفية التي تقوم بتقديمها.
ب- من حيث حجم النشاط :
1- بنوك الجملة :
ويقصد بها تلك البنوك التي تتعامل مع كبار العملاء و المنشآت الكبرى.
2- بنوك التجزئة :
وهي عكس النوع السابق حيث تتعامل مع صغار العملاء، والمنشآت الصغرى
لكنها تسعى لاجتذاب أكبر عدد منهم. وتتميز هذه البنوك بما تتميز به متاجر
التجزئة، فهي منتشرة جغرافيا، وتتعامل بأصغر الوحدات المالية قيمة من خلال
خلق المنافع الزمنية والمكانية، ومنفعة التملك، والتعامل للأفراد، وبذلك
فإن التجزئة تسعى إلى توزيع خدمات البنك من خلال المستهلك النهائي.
ج- من حيث عدد الفروع :
1- البنوك ذات الفروع :
وهي بنوك تتخذ في الغالب شكل شركات المساهمة كشكل قانوني لها فروع
متعددة تغطي أغلب أنحاء الدولة ولاسيما الأماكن الهامة، وتتبع اللامركزية
في تسيير أمورها حيث يترك للفرع تدبير شؤونه، فلا يرجع للمركز الرئيسي
للبنك إلا فيما يتعلق بالأمور الهامة التي ينص عليها في لائحة البنك،
وبطبيعة الأمور فإن المركز الرئيسي يضع السياسة العامة التي تهتدي بها
الفروع.
ويتميز هذا النوع من البنوك بأنه يعمل على النطاق الأهلي،
ويخضع للقوانين العامة للدولة وليس لقوانين المحافظات التي يقع الفرع في
نطاقها الجغرافي.
وتميل هذه البنوك إلى التعامل في القروض قصيرة
الأجل (سنة فأقل) وذلك لتمويل رأس المال العامل لضمان سرعة استرداد القرض.
وإن كانت تتعامل أيضا في القروض متوسطة الأجل وكذلك طويلة الأجل ولكن بدرجة
محدودة.
2- بنوك السلاسل :
وهي عبارة عن سلسلة من البنوك نشأت
نتيجة لنمو حجم البنوك التجارية، وزيادة حجم نشاطها واتساع نطاق أعمالها
وتتكون السلسلة من عدة فروع منفصلة عن بعضها إداريا، ولكن يشرف عليها مركز
رئيسي واحد يقوم برسم السياسات العامة التي تلتزم مختلف وحدات السلسلة بها،
كذلك فهو ينسق بين الوحدات وبعضها، ولا يوجد هذا النوع من البنوك التجارية
إلا في الولايات المتحدة الأمريكية.
3- بنوك المجموعات :
وهي
تأخذ شكل شركة قابضة تدير مجموعة من الشركات التابعة التي تعمل في النشاط
المصرفي، حيث تقوم الشركة القابضة بالإشراف على الشركات التابعة وتضع لها
السياسات العامة بينما تترك لها تنفيذ هذه السياسات بشكل لا مركزي. وتأخذ
هذه البنوك طابعا احتكاريا، ولقد انتشرت هذه البنوك في أوربا الغربية
والولايات المتحدة الأمريكية.
4- البنوك الفردية :
تقوم هذه
البنوك على ما يتمتع أصحابها من ثقة، وبطبيعة الحال فإنها منشأة فردية تكون
محدودة رأس المال، ولذلك فهي سوف تتعامل في المجالات –قصيرة الأجل- ثم
توظيف الأموال في الأوراق المالية والأوراق التجارية المخصومة، وغير ذلك من
الأصول عالية السيولة والتي يمكن تحويلها إلى نقود بسرعة وبدون خسائر، ومن
أمثلتها مؤسسة الراجحي المصرفية بالمملكة العربية السعودية، فهي عبارة عن
بنك فردي.
5- البنوك المحلية :
وهي بنوك تغطي منطقة جغرافية محددة
كمدينة أو محافظة أو ولاية وتخضع هذه البنوك للقوانين الخاصة بالمنطقة
التي تعمل بها، كذلك فهي تتفاعل مع البيئة التي توجد بها وتعمل على تقديم
الخدمات المصرفية التي تناسبها.
منقول للافادة